 |
|
КУРСОВА РАБОТА
на тема:
ФИНАНСОВ АНАЛИЗ НА ИНВЕСТИЦИЯ В ДМА
15. 10. 2008 г.
“Оптима” ООД Русе е промишлено предприятие, произвеждащо голям набор от полиетиленови торби за ежедневна употреба, различни видове опаковки за продукти от хранително-вкусовата промишленост, пластмасови бутилки, както и изделия за бита от пластмаса и фолио.
Мениджърът по продажбите предлага на Общото събрание на съдружниците да се направи покупка на нова машина за производство на 1.5 л пластмасови бутилки за минерална вода, което би довело до желаното по-ефективно производство за бр.бут./ден, във връзка с появата на нови клиенти.След приемане с единодушие предложението на мениджъра по продажбите, поради недостиг на оборотни средства, съдружниците решават да прибегнат до привличането на парични средства в размер на 92 000 USD ( при курс 2.20 – 202 400 лв ), внесени от тях като безлихвен заем (т.е.финансират дзужеството със собствен капитал). Общото събрание взема и друго решение: от набраните собствени средства за тази инвестиция да не се разпределят дивиденти между съдружниците, т.е. тези средства да бъдат освободени по договор за възнаграждение с цел да се създадат предимства на “Оптима” ООД, когато сделките й вървят зле, както и при необходимост предприятието да може да поема допълнителни задължения.
Финансистът на фирмата съставя 3-годишен планов финансов анализ на направената инвестиция.
I. 1ва Година
ü Разходи по придобиване на машината
1. Инвестиционни разходи (от внос) – 92 000 USD или 202 400 лв
2. Банкови разходи – при превода на сумата към задграничния продавач, банката удържа : 0.15% от сумата и се заплащат 5 USD SWIFT
92 000 USD х 0.15% = 138 USD + 5 USD = 143$
143$ х 2.20 =315 лв
3. Транспортни разходи от DAF (delivered at frontier)
българска граница до склада на предприятието в
Русе – 280лв
4. Разходи за товаро - разтоварна дейност – 100лв
5. Разходи за привеждане на новопридобитата машина в работен режим – 140 лв
Ø Разходи, свързани с експлоатацията на машината
1. “Оптима” ООД избира линеен метод на амортизация за новопридобитата машина. Годишната амортизационна квота е 20%.Това означава, че след 5 години машината ще се амортизира на 100%. За всеки от разглежданите периоди сумата, с която ще се амортизира машината ще бъде една и съща.
202 400 лв х 20% = 40 480 лв
......................................................................
Използвана литература:
1. Трифонов, Т., „Счетоводна оптимизация на активи и пасиви”, изд. Тракия, 2003 г.
Темата е изготвена 15 .10. 2008 г.
Съдържа множество таблици.
Най - новата информация е от 2008 г.
Ключови думи:
финансов анализ, инвестиция, ДМА, приходи от дейността, разпределение на разходите, амортизации, определяне на равновесна точка (BEP анализ), вътрешна норма на възвращаемост, нетен паричен поток
]]>
